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淺談民間借貸案件審理中逾期還款利息的確定


来源:西青区法院 发布时间:2013-07-19 查看次数:3266

    近年来,伴随着国家宏观调控的不断加强,各金融机构紧缩银根,许多中小企业、个体工商户融资困难,大量的民间资本进入借贷领域,民间借贷纠纷呈快速增长趋势。最高人民法院于2011年12月2日下发《关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》,要求人民法院要妥善审理民间借贷纠纷案件,依法保护合法的借贷利息。此前,对于逾期还款的利息,人民法院在判决中一般只规定计算方法,不确定具体数额。但随着民间借贷案件数量的不断上升,逾期还款利息的计算及确定已成为不容忽视的问题。  

  一、關于逾期還款利息的相關法律

  (一)《中華人民共和國合同法》第二百零七條規定:“借款人未按照約定的期限返還借款的,應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息。”

  《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》规定:“对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的,人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。中国人民银行调整金融机构计收逾期贷款利息的标准时,人民法院可以相应调整计算逾期付款违约金的计算标准。参照中国人民银行1996年4月30日发布的银发〔1996〕156号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定,目前,逾期付款违约金标准可以按每日万分之四计算。”最高人民法院关于修改《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》规定:“将最高人民法院法释〔1999〕8号批复中“参照中国人民银行1996年4月30日发布的银发〔1996〕156号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定,目前,逾期付款违约金标准可以按每日万分之四计算”的內容删除。”《中国人民银行关于降低存、贷款利率的通知》(1999年6月10日)第六条的规定,自1999年6月10日起,金融机构逾期贷款利率降为日利率万分之二点一(折年率为7.56%)。因此,此阶段审理案件涉及逾期付款违约金的,其计算标准均为日利率万分之二点一。2003年12月10日,中国人民银行发出《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》(银发[2003]251号),其中第三条将逾期贷款利率(罚息利率)由现行的日利率万分之二点一修改为:“在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%~50%”。该通知自2004年1月1日起施行。(二)最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国民法通则>若干问题的意见(试行)》第一百二十三条规定:“公民之间的无息借款,有约定偿还期限而借款人不按期偿还,或者未约定偿还期限但经出借人催告后,借款人仍不偿还的,出借人要求借款人偿付逾期利息,应当予以准许。”

  最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若幹意見》第九條規定:“公民之間的定期無息借貸,出借人要求借款人償付逾期利息,或者不定期無息借貸經催告不還,出借人要求償付催告後利息的,可參照銀行同類貸款的利率計息。”

  最高人民法院《關于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進經濟發展維護社會穩定的通知》規定:“當事人僅約定借期內利率,未約定逾期利率,出借人以借期內的利率主張逾期還款利息的,依法予以支持。當事人既未約定借期內利率,也未約定逾期利率的,出借人參照中國人民銀行同期同類貸款基准利率,主張自逾期還款之日起的利息損失的,依法予以支持。”

  二、關于同期同類的含義及相關問題

  (一)同期同類的含義

  人民銀行同期貸款利率有兩層含義:一是指利息計算期間與人民銀行貸款利率執行期間相一致,要先到人民銀行網站查詢上述期間人民銀行發布的貸款基准利率,並以此爲依據分段計算利息,這就是同期利率的第一層意思;二是在人民銀行發布的利率表中有5個利率檔次,分別爲6個月以內、6個月至1年(含1年)、1年至3年(含3年)、3年至5年(含5年)、5年以上。這是同期利率的第二層意思。

  銀行貸款按照貸款主體可分爲公司貸款、個人貸款;按貸款種類分爲流動資金貸款、中長期流動資金貸款、固定資産貸款;按借款時間的長短,分短期(1年以內)、中期(2-3年)、長期(3年以上)貸款;按擔保方式分爲信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款。

  綜上,“同期同類貸款”是指在貸款期限、貸款金額、貸款擔保以及企業信譽等條件基本相同的情況下提供的貸款。“同期”不僅指貸款期限的長短基本相同,而且還包括貸款發生的時間基本相同。在民間借貸案件中,“同期”更要具體爲:“1、欠款發生日與所對應的央行公告基准利率日必須是在同一個時期。在這個時期內,欠款發生日或者與央行公告基准利率日是同一天,或者是距欠款發生日最近的某一天。2、要根據欠款發生日至實際還款日或者判決生效日期間長短確定所對應的利率期限。“同類”是指按照同一類別或性質的貸款來確定利率。”

  (二)依據“同期同類”規則確定計息方法。

  在中國人民銀行的規定中,有執行固定利率和執行浮動利率兩種方式。

  執行固定利率,即不分段計息,自始至終按照最初確定的利率標准計算利息。如短期貸款,央行規定“遇利率調整不分段計息”,對于中長期貸款,央行規定從2004年1月1日起,取消貸款不采用固定利率計息慣例,“借貸雙方可以采用固定利率”計息。

  執行浮動利率,即利率不是固定不變,而是隨一定情形的出現作相應調整。通常有兩種方法:第一、分段計息,即在支付期內遇有央行調整利率前後分段計算。這種方法可由當事人約定,但央行沒有規定,審判實踐有類似判例。第二、每年調整一次。主要有兩種方法:一是每年1月1日調整利率,通常銀行在格式合同中約定;二是實行一年一定計息,即按欠款發生的年月日,在每年對應的這一天調整下一年度利率後分別計算。

  三、逾期還款利息的具體計算方法

  根據相關法律規定,對于逾期付款利息的計算,筆者認爲應根據不同案件的情況區別對待。

  (一)對于合同當事人已經約定了逾期付款違約金標准的,原則上按照當事人約定,但如果違約金的標准約定過高,則可參照《合同法解釋二》第二十九條第二款:“當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的,一般可以認定爲合同法第一百一十四條第二款規定的“過分高于造成的損失”。”對于過高部分不應該支持。

  (二)對于合同中約定了借款期間的利息,但未約定逾期付款違約金計算標准的,應按照2003年12月10日,中國人民銀行《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》的規定,在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%~50%”作爲利率的計算標准。

(三)對于合同中既未約定借款利率,又未約定逾期付款利率的情況,則應按照中國人民銀行同期同類貸款基准利率來計算逾期付款利息。實踐中此種情況下的計算最爲複雜,首先應明確何爲同期同類貸款基准利率,還要解決好利率調整時如何計算的問題。

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